FXの税金とは?確定申告が必要なのはいくらからなのか見てみよう

FXの税金とは?確定申告が必要なのはいくらからなのか見てみよう
FXに掛かる税金とは?いくら利益を出すと確定申告が必要?

皆さん、今年の取引の調子はいかがでしょうか?

FXで取引がうまくって利益が多めに出た場合、気にしなければいけないのが税金です。

FXを始めたばかりだと税金については分からないことが多いと思います。

特にサラリーマンや専業主婦の方は自分で確定申告を行ったことがないという人がほとんどでしょう。

せっかく儲かっても、税金の申告を忘れて後から余分に税金を取られてしまっては喜びも半減してしまいます。

ここでは申告の必要がある人の条件やFXの税金についてご紹介したいと思います。

また↓は国税庁によるFX税金解説です。
外国為替証拠金取引(FX)の課税関係:国税庁

FXの税金について税理士監修で解説しているページ

FXの税金と確定申告について税理監修で解説

FXに掛かる税金とは?

FXに掛かる税金とは?

FXの利益は雑所得に分類されています。

FXの利益に掛かる税金は一律20.315%
所得税15%+復興特別所得税0.315%+住民税5%を合計した割合となっています。

株の場合は「特定口座」という口座で取引をすれば自動で源泉徴収する仕組みを利用することで自分で納税する事を回避できますが、FXで一定の利益を上げた場合、必ず自分で確定申告を行う必要があります

まずは確定申告が必要な場合を確認していきましょう。

確定申告が必要なのは?どんな人

申告が必要なのは?どんな人

大きな利益が上がれば税金の申告を行う必要がありますが、利益の金額によっては申告が必要ない場合もあります。

まずは自分が申告を行う必要があるのかをチェックしましょう。

一箇所から給料を貰っている場合

一社から給料を貰っているサラリーマン(給与所得が2000万円以下)や、フリーター(給与が月88,000円以上)で給与から源泉徴収されている場合、給与以外の所得が20万円を超えると申告が必要になります。

給与以外の所得が20万円以下の場合は税務署への申告は必要ありません。

しかし、FXの他にも給与以外の所得があるとFXの利益が20万円以下の場合でも申告が必要になる可能性があるので、給与以外の所得の合計を必ず確認しましょう。

専業主婦の場合

専業主婦で給与所得がない場合は、所得の合計が38万円を超えると申告が必要になります。

所得が38万円以下の場合、税務署への申告は必要ありませんが、所得の合計が38万円を超えるとFX利益が38万円以下場合でも申告が必要になります。

給与以外の所得が38万円を超えると扶養控除にも影響があるので注意しましょう。

扶養の範囲内で働いている場合

扶養の範囲内(103万円以内)でパートやアルバイトを行っている場合で、65万円を超える給与所得とその他の所得の合計が38万円を超えた場合に確定申告が必要になります。

所得の合計が103万円以下でも、FXの利益が多くなると申告が必要になるのでしっかりと確認しましょう。

専業主婦や扶養の範囲内で働いている場合、FXの利益によっては配偶者控除に影響を与えてしまうことになります。

特に収入が130万円を超えてしまうと社会保険の扶養から外れてしまうことなるので、扶養から外れたくない場合は給与だけでなくFXの利益など他の収入にも注意しましょう。

個人事業主の場合

個人事業主は所得の合計が38万円を超えた場合、全ての所得を申告する必要があります。

すでに確定申告を行っている方がほとんどだとは思いますが、FXの利益も忘れずに申告しましょう。

住民税用に申告が必要になる場合も

利益の金額によっては所得税が掛からないので、そういった場合には確定申告は必要ありません。

しかし住民税は別で計算をしているので、確定申告を行っていないと住民税の計算を行えないことがあり、役所から確認の連絡がくる場合があります。

経費を申告すれば住民税がお得になるので、役所から連絡がきたらきっちり申告しておきましょう。

FX利益とは?税金の計算のために

FX利益とは

自分のFXの利益が分からなければ、申告が必要なのかどうかも分かりません。

自分には申告が必要なのか、まずは利益を計算してみましょう。

基本は売買の利益

FXの利益の基本は、取引によって生じた売買損益の合計です。

為替変動により売買で発生した損益の合計がFXの利益の基本になります。

注意しないといけないのは含み損・含み益は含まれないということです。

決済注文が確定した後に利益や損失として確定するので、申告するのは決済したあとと言うことになります。

どのタイミングで損益に計上されるのかはFX会社によって変わる可能性もあるので、最終的な損益は年間損益計算書で確認しておきましょう。

スワップポイントにも注意

スワップポイントを受け取っていた場合、スワップポイント分の利益も課税対象となります。

スワップポイントは口座に直接付与される場合と、決済取引時に付与される場合など、取引口座によって違いがあるので、どのタイミングで計算されるのか注意しましょう。

最終確認は損益通算書で

年が明けれるとFX会社から年間損益報告書が発行されます。

その年の損益が全て記載されているので、年が明けたら自分の損益を確認しましょう。

年間損益報告書は申告時にも必要なので、所得税を申告する場合には用意しておきましょう。

経費を計上してお得にFX確定申告

経費を計上してお得に申告

FXに掛かった経費を計算しよう

税金の申告を行う場合、FXのために使った経費を計上することができます。

FXで認められる可能性がある主な経費は、

・FX口座や銀行口座の出入金手数料

・取引に使うパソコンやモニター、スマートフォンなどの端末代

・取引に使う通信回線の費用

・取引を行う場所の賃料

・投資メモ用のノートやペンなどの事務用品

・書籍や経済新聞等の投資資料

・FXセミナーの参加費

・遠方のFXセミナーに行くなどの交通費や宿泊費

・投資情報の交換に掛かった飲食代

などです。

手数料などだけでなく、FXセミナーや投資資料など想像しているより色々な物が認められる可能性があります。

経費をきっちり計算するために、FX関係のレシートや領収書は分けて保管しておきましょう。

FX専用でないものの経費計算

端末代や通信回線、取引場所の賃料等は投資資料などと違い、FX専用ではなくプライベートと共用している場合も多いと思います。

そういった場合、全てを経費として計上することはできません。

どの程度の割合でFXの取引に使っているのかを申告しましょう。

一般的なのはFXに使っている時間の割合を考える方法です。

全体の三分の一をFXで使っているなら、金額の三分の一を経費として計上することになります。

経費として認められるかは税務署次第

実際に経費として認められるかどうかは税務署に判断を任せることになります。

税金の申告を行う場合は申告前にどこまで経費にしてもいいのか、最寄に税務署にしっかり確認しておきましょう

確認せずに申告した場合、後から経費が認められず追加の税金を納めることになる可能性もあるので注意しょう。

損失が出たら確定申告したほうがお得

損失が出たら申告したほうがお得

取引で損失が出ている場合、確定申告を行うと税金がお得になる場合があります。

損失が出てしまった場合も申告を考えてみましょう。

損失を繰り越せる

FXで出てしまった損失は申告を行えば、3年間繰り越すことができます。

20万円の損失が出てしまった場合、損失を申告しておけば次の年の利益から20万円分を相殺できることになります。

申告を行っておけば翌年利益が出た場合、損失の約20%の節税となるので損失を申告しない手はありません。

20万円分を相殺できれば、およそ4万円分の得することになります。

出てしまった損失は仕方ありません。

気持ちを切り替えて、損失の申告を行い、次の年からの取引を有利に進めましょう。

別の投資との損益通算

FXの損失は他の投資商品の利益と損益通算できる可能性があります。

CDFや先物取引など他の投資を行っている場合は、FXと相殺できるか調べてみましょう。

もちろんFXの別の口座の同士でも損益をまとめることができます。

FXの税金に関する注意点

FXの税金に関する注意点

損益の確定と税金の支払日に注意

損益の計算は12月31日ですが、確定申告の期限は3月15日です。

利益が確定してから実際に税金を支払うまで3ヶ月以上のタイムラグがありますが、当然その間もFXの取引を行うことができます。

もし、年間で多くの利益を上げていて年が明けてからの取引で大きな損失を出してしまうと過去の損失は通算できても、未来の損失は通算できません。

前の年の利益分の税金を請求されてしまうので、税金を払うためのお金がなくなってしまう可能性があります。

せっかく大きな利益を上げても、その後の取引と税金で結局マイナスなんてことになってしまえば目も当てられません。

年明けから納税までの期間は税金のことも考慮して取引を行うことが非常に重要なので、レバレッジや残りの資金には十分注意しましょう。

申告は忘れないようにしよう

利益の申告を忘れてしまうと、もし税務署の調査が入った場合、
申告を行わなかった場合は15-20%
さらに悪質だと判断されてしまうと40%が税金に上乗せされてしまいます。

実際にはこれに年率7-14%程の利息がかかるので、発覚した時期によってとんでもない額の税金を課せられ、そのときの資金によってはお金が足りないなんてことになってしまう可能性もあります。

実際に数億円を請求されているニュースもあったので、利益を上げたらきっちり申告しておきましょう。

忘れていた場合は早めに申告しよう

もしすでに申告を忘れてしまっている場合は、早めに申告を行いましょう。

税務調査で税金を払っていないことがばれると、追加で15%-20%、場合によっては40%プラス利息まで取られて、利益のほとんどを失いかねないほどの税金を請求されることになってしまいます。

しかし税務調査前自分で申告すれば5%で済む場合がほとんどです。

税金の申告漏れに気付いたらなるべく早く、税務書に相談して正しい申告を行いましょう。

FXの税金・確定申告まとめ

・FXの利益は雑所得で税率は20.315%

・一定以上の利益を上げると確定申告が必要

・源泉徴収されている人は20万円まで申告不要

・他の収入がない人は38万円まで申告不要

・FXの利益は売買差益と、スワップポイント

・利益の確認は年間損益報告書で

・FXに掛かった経費を申告しよう

・損失が出た場合も申告しておくとお得

・別の投資との損益通算も

・利益の確定と支払いのタイムラグに注意

・申告は忘れない、忘れたら早めに税務署に相談

以上、FXの税金についてご紹介しました。

所得の申告はFXに掛かる税金以外にも、配偶者控除や社会保険等にも影響を与える場合があります。

心配な場合は、最寄の税務署に相談して自分の状況に合わせた利益が出た場合の注意点を確認しておきましょう。

税務署と言うと堅いイメージがありますが、電話でも気軽に相談できる上に想像以上に親切に対応してくれるはずです。

税制が変更になった場合や税務署の判断などにより、記事の内容とは違う結果になる場合があります。

税金の最終確認は必ず最寄の税務署で行いましょう

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